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公司债非公开发行募集说明书模版.docx 124页

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广西金融投资集团有限公司债券申请文件 募集说明书 PAGE \* MERGEFORMAT2 XXX金融投资集团有限非公开发行公司债券文件 募集说明书 XX金融投资集团有限公司 XX Financial Investment Group Co.,Ltd XX 20XX年第一期非公开发行公司债券 募集说明书 主承销商:XX证券股份有限公司 (XX) 签署日期:20XX年4月 XXX金融投资集团有限公司非公开发行公司债券申请文件 募集说明书 PAGE \* MERGEFORMAT85 广西金融投资集团有限非公开发行公司债券申请文件 募集说明书 声 明 本募集说明书的全部内容遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》、《非公开发行公司债券备案管理办法》及其它现行法律、法规的规定,并结合发行人的实际情况编制。 发行人全体董事、监事及高级管理人员承诺本募集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证本募集说明书及其摘要中财务会计报告真实、准确、完整。 凡欲认购本次债券的投资者,请认真阅读本募集说明书及其有关的信息披露文件,并进行独立投资判断。证券自律组织、证券交易场所及其他监管部门对本次发行所作的任何决定,均不表明其对发行人所发行公司债券的投资价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定,公司债券依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。 凡认购、受让并合法持有发行人本次发行公司债券的投资者,均视同自愿接受本募集说明书《债券持有人会议规则》及《债券受托管理协议》的约定。 除发行人和主承销商外,发行人没有委托或授权任何其他人或实体提供未在本募集说明书中列明的信息和对本募集说明书作任何说明。投资者若对本募集说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。投资者在评价和购买本次债券时,应审慎地考虑本募集说明书第二节所述的各项风险因素。 重大事项提示 一、目前,公司或其控股子公司享受的税收优惠政策包括: (一)XX中小企业信用担保有限公司 (1)《XX人民政府关于促进XXXX经济区开放开发若干政策规定的通知》(XX 号)第十九条的规定,同意该公司从2009 年1 月1 日起至2011 年12 月31 日止免征属于地方分享部分的企业所得税。依据XX国家税务局关于发布《企业所得税税收优惠管理办法(试行)》的公告(公告〔2012〕4 号),对原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的企业暂按15%的税率分季预缴企业所得税。因此,该公司的企业所得税暂按15%的税率执行。 (2)依据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第540 号)第八条和《XXX经委 XXX地方税务局转发工业和信息化部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》(桂经企业【2009】241 号)的规定,同意本公司2010 年5 月至2013 年4 月期间从事中小企业信用担保或再担保业务所取得的收入免征营业税。 (二)20XX市20XX小额贷款有限公司。XX地方税务局直属税务分局2013年4月16日颁发了《企业所得税减免税备案告知书》(2013年第1号),同意20XX小贷公司2011年度至2020年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,按15%的税率缴纳所得税。2013年5月18日XX地方税务局直属税务分局颁发了《企业所得税减免税备案告知书》(2013年第66号),对20XX小贷公司2012年度至2016年度企业所得税地方分享部分(按6%的税率)予以免征。因此,20XX小贷的企业所得税暂按9%的税率执行。 (三)XX中小企业信用担保有限公司。依据XX地方税务局(桂地税公告[2011]2号)《关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》,对原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的企业暂按15%的税率分季预缴企业所得税。XX中小企业信用担保有限公司原先即享受此优惠政策。因此,XX小企业信用担保有限公司的企业所得税暂按15%的税率执行。 若未来上述税收优

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